Учтен ндс подлежащий к уплате

Как отразить НДС в бухгалтерской отчетности

Составление бухгалтерской отчетности, как правило, без вопросов не обходится (даже у тех, кто на этом собаку съел). Поскольку год подходит к концу, а там не за горами и подготовка всех отчетов, мы решили начать печатать серию статей, раскрывающих те или иные моменты, на которых (как показывает аудиторская практика) бухгалтер и «спотыкается». Сегодня на повестке дня отражение в бухгалтерской отчетности НДС.

Восстановление НДС

В некоторых ситуациях НДС, принятый к вычету, необходимо восстановить. Это означает, что сумму налога нужно доначислить к уплате в бюджет. Подробнее об этом читайте в нашей статье, подготовленной экспертами Бератора.

Если фирма начала использовать освобождение от уплаты НДС по статье 145 Налогового кодекса, то нужно восстановить входной НДС по остаткам товаров, материалов и основным средствам.

Учтен ндс подлежащий к уплате

В течение месяца организация, осуществляющая оптовую торговлю, реализовала 100 бытовых хлебопечей по цене 4 тыс.

руб. за штуку (без учета НДС), поставила своим покупателям 50 холодильников по цене 35 тыс. руб. за штуку (без учета НДС). Рассчитать сумму НДС, подлежащую к уплате (без учета налоговых вычетов).

1. Реализация автомобильных прицепов и моторных лодок облагается по ставке 18%; муки — 10%; макаронных изделий — 0%.

Проводки по НДС

ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС. Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности. Если компания для экономии на налогах, вместо того, чтобы набрать штат работников, заключила с несколькими ИП договоры на оказание услуг, налоговики все равно могут признать работу таких ИП трудовой деятельностью и привлечь хитрого работодателя к ответственности за уклонение от обязанностей налогового агента по НДФЛ.

Автономная некоммерческая организация Экспертно-аналитический центр по — модернизации и — технологическому развитию экономики ЭАЦ — Модернизация

Автономная некоммерческая организация Экспертно-аналитический центр по модернизации и технологическому развитию экономики ЭАЦ «Модернизация» Со­учре­ди­тель и Пре­зи­дент ЭАЦ «Мо­дер­ни­за­ция», кан­ди­дат юри­ди­че­ских на­ук, По­чет­ный док­тор на­ук Ев­ропе­йской Ака­демии Информа­ти­за­ции, Со­вет­ник Пред­се­да­те­ля Со­ве­та Фе­де­рации Фе­де­раль­ного со­бра­ния Рос­сии, депу­тат Го­су­дар­ствен­ной Думы тре­тьего и чет­вер­того со­зывов.

Неделя бератора «УСН на практике»

Несмотря на то что в бухгалтерском учете начисленную сумму налога отражают по дебету счета 99 «Прибыли и убытки», налогооблагаемую прибыль организации эта сумма не уменьшает.

1. бюджетные и автономные учреждения;
2. некоммерческие организации, которые не имеют доходов от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг);
3. иностранные организации;
4. вновь созданные предприятия (за квартал, в котором они зарегистрированы).
5. организации, получившие за предыдущий год выручку в среднем не более 15 млн. рублей за каждый квартал;

При каких условиях входной НДС можно принять к вычету

Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить НДС, начисленный при реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав. Такое определение следует из положений статьи 166 и пункта 1 статьи 171 Налогового кодекса РФ.

Воспользоваться вычетом смогут только те организации и предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения и не освобождены от обязанностей налогоплательщиков .

Бухгалтерский учет купли продажи

Операции по договору купли-продажи (поставки) в бухгалтерском учете осуществляются следующим образом:

1. если продажа данного товара носит разовый характер и не является обычным видом деятельности, то доход, полученный от продажи товара, является операционным доходом и отражается на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
2. если продажа указанного товара является обычным видом деятельности продавца, то доход, полученный от продажи товара, является выручкой от реализации и отражается на счете 90 «Продажи»;

Перед проведением взаимозачета следует провести сверку расчетов, подписать двусторонний акт сверки и на его основании написать в адрес контрагента заявление о взаимозачете в произвольной форме (примерный образец смотрите в примере). Предположим, в январе АО «Олимп» продало ООО «Сатурн» партию товаров на сумму 47 200 руб.

(в том числе НДС – 7200 руб.) по договору № 1. Себестоимость партии товаров – 30 000 руб. В феврале АО «Олимп» получило от ООО «Сатурн» по договору № 2 партию материалов.